唯 追問(wèn)

2017-08-07 22:24

申報(bào)納稅要怎么處理？我個(gè)人的理解是退回發(fā)票時(shí)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)６０萬(wàn)元＊增值稅率／（１＋增值稅率） 
開(kāi)出發(fā)票時(shí)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)，４６萬(wàn)元＊增值稅率／（１＋增值稅率）。  
就不用繳納增值稅和附加稅等，7月10日繳納的稅款還有余額，還可以抵8月1日開(kāi)的14萬(wàn)的稅，可以這樣做嗎？謝謝！

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 22:29

您好，這樣做不妥當(dāng)?shù)?，因?yàn)榘l(fā)票上面的價(jià)款就體現(xiàn)不出來(lái)了。如果您感覺(jué)這樣處理賬務(wù)更方便，不防也可以這樣做。 
您退回來(lái)的專用發(fā)票，是不是７月份沒(méi)有開(kāi)紅字發(fā)票??？

唯 追問(wèn)

2017-08-07 22:31

您好王老師，7月份我開(kāi)紅字發(fā)票了

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 22:34

您好，如果開(kāi)紅字發(fā)票了，最好按我說(shuō)的分錄去做。申報(bào)納稅的時(shí)候，如果沒(méi)有其他收入了，可以進(jìn)行０申報(bào)，因?yàn)椴豢梢赃M(jìn)行負(fù)數(shù)申報(bào)的，具體可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局專管員確認(rèn)。

唯 追問(wèn)

2017-08-07 22:35

王老師，剛才我沒(méi)有表達(dá)清楚，我的意思是做分錄和您給我的一樣做要體現(xiàn)出發(fā)票上的價(jià)款的，我只復(fù)制了應(yīng)交稅費(fèi)是想問(wèn)您關(guān)于納稅申報(bào)，是不是可以像我說(shuō)的8月份就不繳納稅費(fèi)了，8月1日開(kāi)的14萬(wàn)也是在9月份申報(bào)時(shí)用7月10日繳納的稅款抵就行？

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 22:37

您好，可以的，８月份再開(kāi)１４萬(wàn)元的時(shí)候，也是用７月份交的稅來(lái)抵的。