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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2017-08-07 10:27

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金跟社保一樣

漣漪 追問

2017-08-07 10:31

@宋老師:社保個人部分我放其他應收款里了，不對嗎

宋生老師 解答

2017-08-07 10:32

你好！也可以的。先付的可以計入其他應收

漣漪 追問

2017-08-07 10:36

@宋老師:我是這樣做的，老師，計提時借:管理費用貸:應付職工薪酬，發(fā)放時借:應付職工薪酬貸:其他應收款（社保個人部分）其他應收（公積金個人部分）現(xiàn)金，這樣是不是少了一步呢

宋生老師 解答

2017-08-07 10:37

你好！你只是沒做繳納的時候的。

漣漪 追問

2017-08-07 10:39

@宋老師:繳納我是單獨做了的，都放管理費用里了，沒問題吧

宋生老師 解答

2017-08-07 10:43

你好！沒關系的。這個管理費用是工資。

上傳圖片 ?
相關問題討論
繳納時借應付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29
你好，是需要先計提，然后支付的
2019-01-23 13:47:26
你好！是單位部分計提。
2018-10-24 13:27:36
您好，需要計提的。
2018-03-10 09:13:45
1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款。
2020-04-08 14:21:47
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