@ 追問

2017-08-03 11:09

老師一般科目余額表中增值稅附加是怎么回事，還有，我的轉(zhuǎn)出未交是-2814.96貸方余額，但是我實(shí)際的未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是852.59

張艷老師 解答

2017-08-03 13:20

不好意思，您發(fā)的圖片涉及出口抵減退稅了，這方面老師不熟悉，抱歉，幫不到您。 
增值稅的附加應(yīng)該是以應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的。

@ 追問

2017-08-03 13:31

老師，那這是一個(gè)二級科目，您沒看到，根本沒數(shù)據(jù)嗎？

張艷老師 解答

2017-08-03 13:37

不好意思，不過剛才放大了圖片，是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，而且看圖片，這個(gè)-2814.96應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的數(shù)字，在圖片中用負(fù)號，應(yīng)該表示的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目因?yàn)橐Y(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，所以用負(fù)號，表示減少。

@ 追問

2017-08-03 13:41

因?yàn)椋蹅冞@個(gè)問答只能問兩次，不想同一個(gè)問題更換不同的老師作答，老師，是這樣的，截止到目前為止，我的進(jìn)項(xiàng)留抵是852.59，而現(xiàn)在這總狀況，就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交    貸方余額是-2814.96，有些不知道怎么調(diào)賬，還希望您解答詳細(xì)些

張艷老師 解答

2017-08-03 14:27

抱歉，幫不到您，建議您向鄒老師提問，他的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)非常豐富。依據(jù)我所掌握的，進(jìn)項(xiàng)有留抵稅額時(shí)，根本就不需要調(diào)整的。而且應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的-2814.96，是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅才出現(xiàn)的，是正常結(jié)轉(zhuǎn)所致。