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11月錄入員工醫(yī)保費(fèi)用，因當(dāng)?shù)卣呔徑还静糠郑史咒浫缦拢?借：管理費(fèi)用-員工薪酬 3120 貸：應(yīng)付職工薪酬 3120 12月錄入員工醫(yī)保費(fèi)用中已包含上筆費(fèi)用，但因醫(yī)保明細(xì)不明，故，全部錄入故管理費(fèi)用，未進(jìn)行沖減應(yīng)付員工薪酬，借：管理費(fèi)用-員工薪酬 6240 貸：銀行存款 6240 因此，負(fù)債中的應(yīng)付職工薪酬存有余額，且2022年12月財(cái)務(wù)報(bào)表已結(jié)賬，12月所得稅已申報(bào)，現(xiàn)在在2023年1月財(cái)務(wù)報(bào)表里如何處理這筆費(fèi)用；

小稻草人

于2023-01-17 09:19 發(fā)布 ??382次瀏覽

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送心意

悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-01-17 09:21

學(xué)員你好，分錄如下
借*管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
借*應(yīng)付職工薪酬

小稻草人追問(wèn)

2023-01-17 09:22

老師，您好，是直接沖減管理費(fèi)用，對(duì)么？
借：管理費(fèi)用 -3120
貸：應(yīng)付職工薪酬 -3120

老師，不需要進(jìn)行上年度損益調(diào)整么？

悠然老師01 解答

2023-01-17 09:23

金額不大，可以不通過(guò)以前年度損益調(diào)整

小稻草人追問(wèn)

2023-01-17 09:24

明白了，謝謝老師

悠然老師01 解答

2023-01-17 09:29

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行

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您好，您的處理非常正確！

2020-09-24 19:08:40

你好，你附的是扣個(gè)稅的表，你這里的分不是計(jì)提工資與發(fā)放工資的分錄哦。

2016-12-09 14:44:54

可以直接做管理費(fèi)用-勞務(wù)報(bào)酬貸：銀行存款

2019-07-18 09:35:55

你好！你如果是支付的工資，就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資

2021-04-29 14:32:27

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——個(gè)人部分貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2018-11-25 14:02:55

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答：您好，您的處理非常正確！
借；管理費(fèi)用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅銀行存款金額不會(huì)算

答：你好，你附的是扣個(gè)稅的表，你這里的分不是計(jì)提工資與發(fā)放工資的分錄哦。
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答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
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答：你好！你如果是支付的工資，就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資

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計(jì)提工資，個(gè)稅。是不是借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅銀行存款上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款

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借：管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅然后是借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 其它應(yīng)付款——社保代扣代繳應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

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