生活天空 追問

2017-08-02 14:35

題目問的是不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)該選BD

李愛文老師 解答

2017-07-31 17:56

對于改變用途的自產(chǎn)或委托加工的貨物，無論是用于內(nèi)部還是外部，都應(yīng)作視同銷售處理；而對于改變用途的外購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，若是用于外部的，即用于投資、分配或無償贈送，應(yīng)作視同銷售處理，若是用于內(nèi)部的，即用于免稅項(xiàng)目、非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)，則應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

李愛文老師 解答

2017-08-01 12:19

這題選B，對于A，用于職工福利，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；對于B，用于投資，視同銷售處理；對于C，屬于用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
對于D答案，按最新的知識，房產(chǎn)也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（房產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）
以前這個知識點(diǎn)屬于用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

李愛文老師 解答

2017-08-02 14:51

按最新知識，對于D答案，按最新的知識，房產(chǎn)也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（房產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）

因此BD屬于正確的。上述原因已回復(fù)