Reborn 追問

2023-01-16 11:25

老師，那需要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)未分配利潤-91萬嗎？因?yàn)?2月也需要結(jié)轉(zhuǎn)本年的未分配利潤，這兩個(gè)沖突嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 11:40

不沖突啊，因?yàn)槲蘸喜⒌脑挘晃盏墓舅呀?jīng)不存在了，他賬上的科目余額你肯定要給他轉(zhuǎn)過來。

Reborn 追問

2023-01-16 11:41

老師，那需要結(jié)轉(zhuǎn)合并的這個(gè)未分配利潤-91萬嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 11:46

需要結(jié)轉(zhuǎn)過去的，那么結(jié)轉(zhuǎn)過去之后，這一部分利潤就相當(dāng)于他們已經(jīng)產(chǎn)生在一個(gè)單位了，然后這個(gè)單位就正常做賬就行了。

Reborn 追問

2023-01-16 11:55

老師，這一部分結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄就是   借：本年利潤  -91萬      ；貸：利潤分配-利潤未分配   -91萬
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 11:57

嗯，對(duì)的，這個(gè)就是年末的時(shí)候，本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤的處理。

Reborn 追問

2023-01-16 12:01

老師，你得意思是都寫在12月，它就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？被吸收公司的未分配利潤-91萬和本公司的未分配利潤，都是可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

Reborn 追問

2023-01-16 12:24

老師，我試過了，在年末12月寫被吸收公司的未分配利潤-91萬，不能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)該怎么手動(dòng)寫會(huì)計(jì)分錄？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 12:30

就是你這兩個(gè)賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在12月末必須要處理的，后面你吸收投資轉(zhuǎn)資本公積，這個(gè)的話就是根據(jù)你什么時(shí)候發(fā)生，什么時(shí)候處理就行了。

Reborn 追問

2023-01-16 12:35

老師，那我應(yīng)該怎么處理吸收合并的未分配利潤？怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 12:49

吸收合并的時(shí)候，你就是看一下被吸收方他有哪些余額，你全部給他轉(zhuǎn)過來呀，借資產(chǎn)類，貸負(fù)債類和所有者權(quán)益類。

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 12:49

然后這個(gè)時(shí)候出現(xiàn)差額的話，差額你就放到資本公積。

Reborn 追問

2023-01-16 13:01

老師，我是這樣寫的會(huì)計(jì)分錄，對(duì)嗎？
什么的差額，放到資本公積里面？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:03

就是如果說對(duì)方他轉(zhuǎn)過來的科目，借方和貸方不平衡，放到資本公積，但是一般都是平衡的。

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:04

我覺得你這個(gè)分路是不對(duì)的。你應(yīng)該是看對(duì)方有哪些明細(xì)余額，比方說他有資產(chǎn)的余額，你就是借相關(guān)的資產(chǎn)，有負(fù)債就貸相關(guān)的負(fù)債和所有者權(quán)益。

Reborn 追問

2023-01-16 13:10

老師，銀行存款有余額，會(huì)計(jì)分錄是
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本

這樣對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:20

不對(duì)。你不是每一個(gè)科目去給他做一個(gè)分錄，你是把他所有的科目做一筆分錄，他賬上有資產(chǎn)，有負(fù)債，有所有的權(quán)益，你只有一筆分怒借資產(chǎn)、貸負(fù)債和所有者權(quán)益。

Reborn 追問

2023-01-16 13:32

老師，這樣對(duì)嗎？
但是被吸收銀行存款和現(xiàn)金還沒有都轉(zhuǎn)到本公司，可以等全部轉(zhuǎn)到本公司之后再寫吸收合并的會(huì)計(jì)分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:41

你看了前面給您的回復(fù)了嗎

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:41

你不是每一個(gè)科目去給他做一個(gè)分錄，你是把他所有的科目做一筆分錄，他賬上有資產(chǎn)，有負(fù)債，有所有的權(quán)益，你只有一筆分怒借資產(chǎn)、貸負(fù)債和所有者權(quán)益。

Reborn 追問

2023-01-16 13:47

老師，我給你發(fā)的截圖就是所有的余額，是平了
我想問賬上的資本還沒有轉(zhuǎn)到本公司，可以寫這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:47

他沒有負(fù)債嗎，沒有其他的所有者權(quán)益嗎

Reborn 追問

2023-01-16 13:50

對(duì)的，都已經(jīng)沒有了，沒有其他所有者權(quán)益

陳詩晗老師 解答

2023-01-16 13:52

那你這里就是正確的，沒問題