嘉宸欣 追問

2017-07-28 09:57

老師，這個年度應(yīng)納稅所得額就是年度利潤總額根據(jù)稅法規(guī)定經(jīng)納稅調(diào)增調(diào)減后的利潤總額吧？        這個標(biāo)準(zhǔn)是看上一年度的年度應(yīng)納稅所額還是本年度的應(yīng)納稅所得額？感覺如果看本年的，月度預(yù)繳的時候也看不出來啊

鄒老師 解答

2017-07-28 09:59

利潤總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額 
是上一年度的

嘉宸欣 追問

2017-07-28 10:33

老師，上一年度確實符合，也按小微預(yù)繳所得稅，但年度超過這個標(biāo)準(zhǔn)，不符合這個條件怎么辦？   還有附表3，減免所得稅額明細表中，第二行、第三行有可能是負數(shù)嗎？為什么之前會計申報表中填了負數(shù)？

鄒老師 解答

2017-07-28 10:34

你好，超過了就按一般規(guī)定，不享受小微企業(yè)優(yōu)惠 
不可能是負數(shù)的

嘉宸欣 追問

2017-07-28 10:40

恩，就是年終匯算清繳的時候按一般規(guī)定交所得稅，多退少補對吧？那之前會計填了負數(shù)怎么辦？需要重新去大廳修改嗎？  謝謝老師的耐心解答

鄒老師 解答

2017-07-28 10:41

你好，是的 
去大廳修改申報數(shù)據(jù)