無(wú)心銀 追問(wèn)

2017-07-27 08:42

可是我當(dāng)時(shí)做的是把應(yīng)收款做成支出了，也就是借：應(yīng)收 貸：現(xiàn)金，現(xiàn)在發(fā)生退貨，我是不是要做相反的分錄？

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-27 08:47

沒(méi)太明白你的分錄，你可以將全部分錄寫(xiě)出來(lái)

無(wú)心銀 追問(wèn)

2017-07-28 15:24

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:如果按照正常的程序應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  發(fā)生退貨的時(shí)候借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)收賬款  但是因?yàn)槲覀兂黾{直接白條底庫(kù)，月底一次性做支出處理 平時(shí)我的分錄是借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月底是借：應(yīng)收賬款 貸庫(kù)存現(xiàn)金，但是現(xiàn)在在收回欠款時(shí)發(fā)生了退貨，我該做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：庫(kù)存現(xiàn)金嗎這樣的話不是就調(diào)低了出納的實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金？

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-28 16:01

直接不讓出納白條抵庫(kù)，很容易將現(xiàn)金哄走了。 
直接按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)做賬，當(dāng)時(shí)欠款的記應(yīng)收賬款，收到現(xiàn)金的直接做收入處理。 
上述的也不知道你是應(yīng)該沖應(yīng)收賬款，還是應(yīng)該沖庫(kù)存現(xiàn)金，無(wú)分很好的區(qū)分。究竟這個(gè)錢(qián)是收了的退貨呢，還是未收款的退貨呢，不好說(shuō)

無(wú)心銀 追問(wèn)

2017-07-29 13:58

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:就是業(yè)務(wù)員拿著去收款的時(shí)候發(fā)生了退貨，收不到原來(lái)欠單上的金額，我就在考慮該怎么做，因?yàn)檫@個(gè)當(dāng)時(shí)都按支出做了，沖減了她的現(xiàn)金，現(xiàn)在退貨的話就會(huì)增加她的現(xiàn)金

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-29 14:11

直接按出貨單登記備查賬，按出庫(kù)單進(jìn)行登記收款情況