-Promise ° 追問(wèn)

2017-07-22 13:05

無(wú)票的也可以在外賬上做收入嗎？然后無(wú)票的也要交增值稅？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-22 13:18

無(wú)票的也可以在外賬上做收入，并且也需要做增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額

-Promise ° 追問(wèn)

2017-07-22 13:24

我們是小額貸款的分公司，小規(guī)模納稅人，貸款金額是由總公司直接放款給客戶(hù)的，然后我們每筆單子賺的收入都要打一部分金額給總部（這應(yīng)該算是成本吧，我們賺的相當(dāng)于是差價(jià)），那么請(qǐng)問(wèn)： 1、我們打款至總部的時(shí)候（成本），怎么做分錄，是小規(guī)模納稅人的？ 2、我們打款至總部的時(shí)候，需要總部給我們開(kāi)發(fā)票嗎？（因?yàn)檫@相當(dāng)于是我們的成本） 3、因?yàn)槭强偛糠趴罱o客戶(hù)的，但是合同協(xié)議 客戶(hù)是跟我們分公司簽訂的，那么請(qǐng)問(wèn)，開(kāi)給客戶(hù)的發(fā)票，到底是我們分公司開(kāi)，還是由總公司開(kāi)票？？4.小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入 成本，寫(xiě)的分錄里面也要有應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)或進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)嗎？如果也有的話，就算月底銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是保證月收入在3萬(wàn)以?xún)?nèi)，網(wǎng)上申報(bào)增值稅的時(shí)候，還是可以0申報(bào)嗎？那賬上的應(yīng)交稅費(fèi)怎么處理 怎么結(jié)轉(zhuǎn)

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-22 14:56

對(duì)于分公司是否有單獨(dú)納稅的權(quán)利，再說(shuō)如何操作。

-Promise ° 追問(wèn)

2017-07-22 14:56

是單獨(dú)納稅的

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-22 15:04

一、打款給總部，需要總部開(kāi)發(fā)票。如果不開(kāi)發(fā)票屬于總部欠分公司的款。 
如果開(kāi)發(fā)票可以做成本；如果不開(kāi)發(fā)票，分錄是 
借：其他應(yīng)付款——總部 
貸：銀行存款 
二、合同與分公司與客戶(hù)簽的合同，因此開(kāi)發(fā)票單位是分公司。 
三、小規(guī)模納稅人不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目進(jìn)行處理銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
四、月收入小于3萬(wàn)元，可以享受免交增值稅的稅收優(yōu)惠政策