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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-01-10 16:37

你好
借:原材料 ,   貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:預(yù)付賬款 ,   貸:銀行存款 

林霧 追問(wèn)

2023-01-10 16:39

原材料已經(jīng)收貨,并使用,需要暫估當(dāng)年成本嗎?

鄒老師 解答

2023-01-10 16:40

你好,需要根據(jù)領(lǐng)用情況,做原材料的領(lǐng)用分錄 

林霧 追問(wèn)

2023-01-10 16:44

12月購(gòu)入原材料暫估入賬:借:原材料;貸:應(yīng)付賬款。
12月領(lǐng)用原材料暫估入賬:借生產(chǎn)成本-直接材料,貸:原材料;
1月收到發(fā)票怎么處理?借:生產(chǎn)成本-直接材料(負(fù)數(shù)),貸:原材料(負(fù)數(shù));借生產(chǎn)成本直接材料,貸:原材料?

鄒老師 解答

2023-01-10 16:45

你好,收到發(fā)票
借:應(yīng)付賬款-暫估 ,  貸:原材料
借:原材料  ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),  貸:預(yù)付賬款 
生產(chǎn)領(lǐng)用材料的分錄,不需要做調(diào)整

林霧 追問(wèn)

2023-01-10 16:56

12月購(gòu)入原材料暫估入賬:借:原材料113;貸:應(yīng)付賬款-暫估113。
12月領(lǐng)用原材料暫估入賬:借生產(chǎn)成本-直接材料113,貸:原材料113;
1月收到發(fā)票時(shí):
借:應(yīng)付賬款-暫估113 ,  貸:原材料113;
借:原材料100 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13,  貸:預(yù)付賬款 113;
這樣原材料不是一直有余額,老師麻煩告訴我12月至1月完整的分錄,謝謝

鄒老師 解答

2023-01-10 16:58

你好,你暫估是按含稅金額入賬? 

林霧 追問(wèn)

2023-01-10 17:03

難道不是含稅金額入賬嗎?稅金也是12月時(shí)已付款啊

鄒老師 解答

2023-01-10 17:04

你好,暫估的時(shí)候,是按不含稅金額的 
借:原材料  100,   貸:應(yīng)付賬款-暫估  100
借:預(yù)付賬款 113,   貸:銀行存款  113
收到發(fā)票的時(shí)候
借:應(yīng)付賬款-暫估 100,  貸:原材料100
借:原材料 100 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13,  貸:預(yù)付賬款  113

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您好,這個(gè)的話是等到收到發(fā)票的時(shí)候再?zèng)_紅回來(lái)
2024-08-22 17:09:16
借費(fèi)用類(lèi)科目貸應(yīng)付賬款。
2023-12-28 10:28:40
您好!你買(mǎi)來(lái)做什么用的
2023-10-30 14:43:57
您好,暫估和沖銷(xiāo)暫估不需要附件 正式付款的時(shí)候需要發(fā)票就行。
2022-12-28 08:50:07
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