劉老師 解答

2017-07-18 16:35

如果你出口100萬(wàn)在當(dāng)期做單證收齊，那附加稅的計(jì)稅依據(jù)就是23+9=32 
你的第二問(wèn)是對(duì)的，附加稅的計(jì)稅依據(jù)是11.2 
第二問(wèn)的附加稅的計(jì)稅依據(jù)是0

巴黎雨季 追問(wèn)

2017-07-18 16:57

第一問(wèn)中當(dāng)期應(yīng)交增值稅=轉(zhuǎn)出未交增值稅累計(jì)數(shù) 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額  =9 （？）=32 ？不是應(yīng)交增值稅為23嗎 
第二問(wèn)中當(dāng)期應(yīng)交增值稅=轉(zhuǎn)出未交增值稅累計(jì)數(shù) 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額=1.8 （？）=？ 
第三問(wèn)中當(dāng)期應(yīng)交增值稅=轉(zhuǎn)出未交增值稅累計(jì)數(shù) 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額=13 (?)=?    十分感謝

劉老師 解答

2017-07-18 16:58

你問(wèn)的是地稅附加稅的計(jì)稅依據(jù) 
第二問(wèn)的11.2就是出口抵內(nèi)銷(xiāo)  
第三問(wèn)沒(méi)看你要問(wèn)的是什么

劉老師 解答

2017-07-18 16:59

這也是理論，實(shí)際操作中不是這樣的。。。。免抵退是個(gè)難點(diǎn)，也不是一兩句說(shuō)得清楚的

巴黎雨季 追問(wèn)

2017-07-18 17:01

@劉老師:嗯我現(xiàn)在問(wèn)的是三種不同的情況下 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=轉(zhuǎn)出未交增值稅累計(jì)數(shù) 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額 
這個(gè)公式怎么計(jì)算出當(dāng)期的應(yīng)交增值稅，因?yàn)檫@個(gè)公式我不太理解，根據(jù)數(shù)字帶入公式好理解點(diǎn)，謝謝您

巴黎雨季 追問(wèn)

2017-07-18 17:02

@劉老師:嗯，對(duì)，所以1第一問(wèn)應(yīng)交增值稅為23  第二問(wèn)和第三問(wèn)應(yīng)交增值稅為0，記住這個(gè)就好了是嗎，不能套公式是嗎

劉老師 解答

2017-07-18 17:03

我知道，但你寫(xiě)錯(cuò)了，，你的第一個(gè)問(wèn)題，理論上是存在的，但實(shí)際工作中是不會(huì)存在的 
你的第二個(gè)問(wèn)題，出口抵內(nèi)銷(xiāo)是11.2 
你的第三個(gè)問(wèn)題，出口抵內(nèi)銷(xiāo)是0 
 
應(yīng)交增值稅同內(nèi)銷(xiāo)計(jì)算方法是一樣的。內(nèi)銷(xiāo)怎么計(jì)算就怎么計(jì)算，因?yàn)槌隹谑橇愣惵实?/p>

劉老師 解答

2017-07-18 17:06

這是外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)退稅的區(qū)別。。。多了個(gè)出口抵內(nèi)銷(xiāo)