無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:43

老師，我們這邊當月公積金和社保都是當月扣，也就是說，3月工資，4月發(fā)，但是對應的社保公積金3月就自動批扣了，這樣的話，公積金和社保的結轉可以放到當月嗎？還是說依舊放到次月？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

公積金和社保的結轉可以放到當月

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:46

還有一個可能比較常識性的問題，老師，為什么一般都是次月結轉到應付職工薪酬呢？是因為，一般都是次月才會批扣上月的社保公積金嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

是次月才發(fā)工資，所以一般次月結轉

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:48

老師，我以前 都是計提完工資之后，緊跟著就結轉，借：應付職工薪酬-工資 貸：應付職工薪酬-社保（個人）應付職工薪酬-公積金（個人）應交稅費-應交個人所得稅；我現在已經意識到，這個結轉不對，最大的問題是個稅不應該在計提完工資之后結轉而是在發(fā)工資時候結轉，但是，對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以嗎？沒有放在其他應付款里而是依舊用應付職工薪酬科目？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:53

對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以的，因為這部分費用是從工資里扣款出來的

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:59

老師，這樣來講，個人部分的社保公積金可以不用 其他應付款 來記錄？我之前的結轉分錄，只要去掉個稅部分就可以了？比如：12月31日，計提12月工資，借：管理費用 100 貸：應付職工薪酬--工資100；結轉工資，借：應付職工薪酬--工資 20 貸：應付職工薪酬-社保（個人）6 應付職工薪酬--公積金（個人）14；2023年1月，發(fā)工資，借：應付職工薪酬--工資 80 貸：應交稅費-應交個人所得稅 3 銀行存款77，老師我這一套可以嗎？

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:00

老師，我之前的認知，不應該把應交個稅 在計提分錄時候就結轉，這個認知對嗎？還是說其實也可以在計提分錄之后，立馬就對個人部分社保。公積金。以及個稅一起結轉呢？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:01

如果當月繳下月扣一般用其他應收款，下月發(fā)工資借：應付職工薪酬  貸：其他應收款
你這個不能說錯，就是有點不太規(guī)范

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:04

明白了，老師，從記賬規(guī)范角度，一般都是發(fā)工資的時候結轉，個人部分的社保公積金和個稅，如果是當月繳下月扣，就是其他應收款，如果是下月繳下月扣。就是，其他應付款？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:05

是的，你的理解完全正確