李愛文老師 解答

2017-07-15 10:52

可以申請開具紅字發(fā)票后，稅務(wù)審批后，開具紅字發(fā)檣，再按正確的稅率開發(fā)票

陽光的老虎 追問

2017-07-15 11:06

6月開錯的不含稅收入97087.38，稅款2912.62（按3%開的），要不要做入帳

陽光的老虎 追問

2017-07-15 11:29

6月開錯的不含稅收入97087.38，稅款2912.62（按3%開的），要不要做入賬，怎么做會計分錄，

李愛文老師 解答

2017-07-15 13:08

開錯了，也需要做賬處理，不然與稅務(wù)的開票數(shù)據(jù)對不上

陽光的老虎 追問

2017-07-15 18:20

@會計學(xué)堂老師--李:會計分錄借：應(yīng)收賬款—100000，貸：主營業(yè)務(wù)收入—97087.38，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅）2912.62，這么做對不對？

李愛文老師 解答

2017-07-15 18:29

紅字發(fā)票： 
借：應(yīng)收賬款  -100000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  -97087.38 
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-2912.62