小脾氣 追問

2022-12-29 15:57

老師，我簽合同時(shí)候簽的是3個(gè)月，那我2月份申報(bào)完個(gè)稅，秩序申報(bào)一次，我就把系統(tǒng)里人員狀態(tài)改成非正常，以后就不用申報(bào)了，是嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 15:58

對的，是的，是這么做的。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:13

老師，請問申請留抵退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫??？

郭老師 解答

2022-12-29 16:20

借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:26

老師，那我賬戶上的進(jìn)項(xiàng)稅余額一直留著嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 16:26

你好，你平時(shí)的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面的，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:45

結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，老師，具體怎么寫??？進(jìn)項(xiàng)稅余額一直放在賬上嗎？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅余額你包含了留抵退稅的金額，老師，要怎么操作啊？

郭老師 解答

2022-12-29 16:51

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:58

老師，我今年申請留抵退稅，收到留抵退稅時(shí)：
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
請問我年末要將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是嗎？那我賬戶上的進(jìn)項(xiàng)稅額余額呢？它里面包含了收到的留抵退稅啊？

郭老師 解答

2022-12-29 16:58

對的是的，
你有沒有余額我不知道，你之前結(jié)沒結(jié)轉(zhuǎn)，不怎么知道。

郭老師 解答

2022-12-29 16:58

你月末把它結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)的話，余額這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就包含這個(gè)留底的，退回來的也包含在里面。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:08

因?yàn)槲覀冞@兩年一直沒有開過發(fā)票，也沒有交增值稅，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)??？老師

郭老師 解答

2022-12-29 17:11

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)來就可以的，你把所有的余額都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)來，如果余額不對的，你不知道什么原因的差額放到營業(yè)外收支調(diào)整。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:12

老師，分錄怎么寫??？我們沒有銷項(xiàng)

郭老師 解答

2022-12-29 17:13

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師 解答

2022-12-29 17:13

沒有的不寫就是了，上面那個(gè)是完整的，沒有的是零的，不用填寫。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:21

老師，申請留抵退稅了100萬，已到賬，但是稅局發(fā)現(xiàn)我們有張發(fā)票有誤，進(jìn)項(xiàng)稅額是9萬，稅局要求我們將收到有誤發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額退回給稅局，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫?。?/p>

郭老師 解答

2022-12-29 17:29

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸銀行還款
借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

小脾氣 追問

2022-12-29 17:30

老師，稅局要求我們退回有誤發(fā)票9萬稅額的操作是：在原有100萬退稅的基礎(chǔ)上再加上系統(tǒng)里進(jìn)項(xiàng)稅額9萬，相當(dāng)于增值稅系統(tǒng)里進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是109萬，然后讓我們銀行存款轉(zhuǎn)賬9萬給稅局，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫?。?/p>

郭老師 解答

2022-12-29 17:31

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，9
貸銀行還款
借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅9
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

小脾氣 追問

2022-12-29 17:47

老師，那以后我要繳納增值稅時(shí)，再從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 18:02

對的，是的，是這么做的。