張老師 追問

2017-07-12 14:43

還需要做會計分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-07-12 14:44

你好，不需要，如果彌補(bǔ)虧損之后還需要納稅，只需要做計提，扣繳所得稅的分錄就是了

張老師 追問

2017-07-12 14:51

我現(xiàn)在是1季度交了所得稅，2季度也要交，但是彌補(bǔ)以前年度損后，發(fā)現(xiàn)預(yù)交多了，還用做分錄嗎 
如果不做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤=本年利潤 利潤分配，但是這樣一來叫是不是就不相等了

鄒老師 解答

2017-07-12 14:52

你好，不需要做分錄，多交的體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅的借方