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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2017-07-12 14:17

你好！這個看你怎么填。你說的2種都可以。

上善若水 追問

2017-07-12 14:31

那老說，那社保是單體計提還是和工資一起計提呢？

宋生老師 解答

2017-07-12 14:45

你好！社保是單獨的啊 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

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相關問題討論
對這個人負擔的社保是需要減去的。
2022-01-06 15:53:42
你好 本期收入是寫扣除之前的金額。 應發(fā)工資來寫哈
2021-11-10 17:49:44
你好！這個看你怎么填。你說的2種都可以。
2017-07-12 14:17:07
你好 不扣除 。 比如你工資是100元 個稅2元 個人社保3元 。 實發(fā)95 。你計提100 發(fā)放工資扣除5元 實發(fā)95
2020-06-19 17:52:03
你好，計提時，借管費費用－－工資1200，貸應付職工薪酬－－工資1200，發(fā)放時，借應付職工薪酬－－工資1200，貸銀行存款800，其他應付款－－個人社保費100，其他應付款－－其他扣款100，應交稅費－－應交個人所得稅200
2019-04-12 20:40:12
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