細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 15:24

老師，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目是什么性質(zhì)呢？哪方是增減？怎么理解呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 15:27

你好 是損益科目的；  一般是    以前年度損益調(diào)整借方是表示調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損，由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用。貸方是表示調(diào)整增加以前年度的利潤或減少以前年度的虧損，由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用。 

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 15:47

那他這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目就是為了不影響現(xiàn)在，現(xiàn)在這個(gè)年度，怕影響這個(gè)本年年度的利潤，所以用這個(gè)以前年度損益調(diào)整是嗎？

這個(gè)以前年度損益調(diào)整之后，他這個(gè)是損益類科目，那是不是也沒有余額，那他這個(gè)也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

他這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)直接是結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)利潤分配是利潤分配，這個(gè)科目表示的是以前年度和今年就是全部利潤結(jié)轉(zhuǎn)的地方對嗎？

meizi老師 解答

2022-12-13 15:49

你好；  是的； 主要是跨年損益用到這個(gè)科目的；  是的； 轉(zhuǎn)利潤分配去   

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:08

老師那他這樣做也算是調(diào)整是嗎？老師他轉(zhuǎn)到了這個(gè)利潤分配去，但是他其實(shí)對于去年的那些報(bào)表什么的，那些都不用改嗎？

如果要是看去年的那個(gè)報(bào)表的話，其實(shí)還是多計(jì)提的對吧？老師

meizi老師 解答

2022-12-13 16:12

 你好1；         期初會(huì)變動(dòng)的；   去年期末的  報(bào)表和數(shù)據(jù)會(huì)變動(dòng)的  

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:28

這個(gè)去年數(shù)據(jù)變動(dòng)來源哪里啊老師？這個(gè)以前年度損益不是沒有余額嗎？都結(jié)轉(zhuǎn)完啦

meizi老師 解答

2022-12-13 16:32

 你好；     去年的數(shù)據(jù)  看你12月末的數(shù)據(jù) 哈 ；    看期末   

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:49

因?yàn)槿ツ甓嘤?jì)提了 稅金及附加。所以今年一月沖銷去年多計(jì)提的稅金及附加。
用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
最后這個(gè)科目也是沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配中去。

我是想問，用了這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，會(huì)影響去年的數(shù)據(jù)嗎

meizi老師 解答

2022-12-13 16:50

你好；    會(huì)的； 期末數(shù)據(jù)會(huì)影響的；  22年年初數(shù)據(jù)會(huì)影響  

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 16:50

老師您剛說的去年數(shù)據(jù)會(huì)變動(dòng)。我有點(diǎn)不理解。這個(gè)變動(dòng)是因?yàn)槟膫€(gè)科目和數(shù)據(jù)呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 16:55

你好；  你  這個(gè)   調(diào)整； 這個(gè) 跨年損益是不是影響了   21年期末的利潤數(shù)據(jù)； 是不是影響了 報(bào)表數(shù)據(jù)和申報(bào)表數(shù)據(jù)   

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 17:36

你這個(gè)調(diào)整，這個(gè)跨年損益是不是影響了21年期末的利潤數(shù)據(jù)？是不是影響了報(bào)表數(shù)據(jù)和申報(bào)表數(shù)據(jù)？
老師，是這個(gè)意思嗎？麻煩打一下標(biāo)點(diǎn)符號，有點(diǎn)看不懂

meizi老師 解答

2022-12-13 17:38

你好 ；    1.   這個(gè) 跨年損益是不是影響了   21年期末的利潤數(shù)據(jù)。    2.  影響了22年期初數(shù)據(jù)   

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-13 18:12

可是這個(gè)科目最后沒有余額，可以看成只是一個(gè)過度科目吧老師。那這個(gè)數(shù)據(jù)需要重新填寫到去年報(bào)表上？以前年度損益調(diào)整在報(bào)表上如何提現(xiàn)呢？

meizi老師 解答

2022-12-13 18:25

你好；  是的；結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去 ；  不會(huì)單獨(dú)報(bào)表體現(xiàn)的  

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-14 10:06

老師，像這種補(bǔ)計(jì)提去年12月工資的話。這個(gè)不用年度損益調(diào)整嗎？這個(gè)也是跨年了呀

meizi老師 解答

2022-12-14 10:10

你好1；      要走的 ；這個(gè)跨年了   

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-14 10:34

借，銷售費(fèi)用～工資
貸：以前年度損益
那分錄是這樣寫嗎？

meizi老師 解答

2022-12-14 10:38

你好；    不對哦 ；  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資 ； 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整