水中的小鳥 追問

2022-12-13 12:18

麻煩老師把分錄寫一下給我。

meizi老師 解答

2022-12-13 12:19

出口業(yè)務：   
 1、銷售商品時
  借：應收賬款/銀行存款
    貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
  2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
  借：主營業(yè)務成本
    貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
  3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理：
  借：其他應收款——應收補貼款
    貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
  4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
  借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)
    貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
  5、收到出口退稅款時，做如下會計處理：
  借：銀行存款
    貸：其他應收款——應收補貼款
      ；  內(nèi)銷的 正常做收入結轉成本 ； 然后月末結轉 ：
 
進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅；   借 應交稅費-未交增值稅貸   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

水中的小鳥 追問

2022-12-13 12:22

從這個表上月末增值稅結轉怎么寫分錄？

meizi老師 解答

2022-12-13 12:23

你好；   這個就是結轉分錄。 看你的  是留抵了 ；  進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅；   借 應交稅費-未交增值稅貸   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 

水中的小鳥 追問

2022-12-13 14:10

我是把第20行的數(shù)字 寫在這個分錄后面是嗎？

meizi老師 解答

2022-12-13 14:11

你好；   是的； 你留底進項稅了。