姝瑤 追問(wèn)

2017-07-11 10:50

老師，我是小規(guī)模，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-10 18:25

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
營(yíng)業(yè)外收入 
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
銷售費(fèi)用 
管理費(fèi)用 
財(cái)務(wù)費(fèi)用 
營(yíng)業(yè)稅金及附加 
營(yíng)業(yè)外支出 
其他業(yè)務(wù)收入 
其他業(yè)務(wù)成本 
投資收益、資產(chǎn)減值損失 
所得稅費(fèi)用

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-11 10:20

一、本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
二、下月繳增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-11 11:22

如果是小規(guī)模，不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接按“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的貸方進(jìn)行繳稅或減免稅就行