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資金計劃就是為維持企業(yè)的財務(wù)流動性和適當?shù)馁Y本結(jié)構(gòu)，以有限的資金謀取最大的效益，而采取的關(guān)于資金的籌措和使用的一整套計劃。
1、 從與資金預(yù)算的關(guān)系出發(fā)，調(diào)查企業(yè)的資金計劃和資金預(yù)算的編制手續(xù)及目的是否正確。 2、從與資金計劃表的關(guān)系出發(fā)，研究企業(yè)的資金計劃是怎樣制訂的，內(nèi)容如何，是否有不正當?shù)馁~項，如以長期貸款還短期貸款，用短期貸款來增置固定資產(chǎn)，等等。 一般說來，長期資本和流動資本同時增加，或者長期資本增加而流動負債（短期貸款）減少，或者流動資產(chǎn)（產(chǎn)品等）和自有資金同時增加，或者自有資金增加而負債減少，凡屬這幾種情況的企業(yè)，資金計劃的內(nèi)容和執(zhí)行情況都是好的或比較好的。對于這些情況以外的企業(yè)，則需再從資金計劃和資金預(yù)算等入手，深入分析研究，找出問題所在，提出改進方案
2、 資金是指經(jīng)營工商業(yè)的本錢，同時也是指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟的物資或貨幣。資金是以貨幣表現(xiàn)，用來進行周轉(zhuǎn)，滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值，它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程，用于創(chuàng)造新價值，并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值，也是指資金管理，意思是說在任何一次交易中，只使你的一小部分資金承擔風(fēng)險。