L&Y 追問

2017-07-07 16:38

@方老師:是小規(guī)模納稅人 我開發(fā)票的內(nèi)容是銷售保健食品 這個月按照服務(wù) 不動產(chǎn)申報(bào)可以嗎？

方老師 解答

2017-07-07 16:44

可以，等于你稅率開錯了，銷售你應(yīng)該開具3%的稅率，等下月開具5%的紅字發(fā)票，然后再開具3%正確稅率的發(fā)票進(jìn)行調(diào)整。

L&Y 追問

2017-07-08 16:00

@方老師:老師 關(guān)于上個月開錯的增值稅普通發(fā)票 這個月報(bào)稅繳納的這部分的增值稅  下個月開紅字沖銷 再開正確的發(fā)票 這一系列的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做

方老師 解答

2017-07-09 11:38

開紅字發(fā)票時 
借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 
開具正確發(fā)票 
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅