adaxu 追問

2022-11-30 16:31

但是我是用銀行存款科目，可是審計的時候要提供銀行明細，這種銀行是沒有銀行明細，我可以調(diào)整銀行存款到-其他貨幣資金里面嗎？

郭老師 解答

2022-11-30 16:33

應(yīng)該是一級科目，其他貨幣資金虛擬賬戶

提到你銀行賬上之后，你才能做銀行存款。

adaxu 追問

2022-11-30 16:35

我想做一筆調(diào)整科目，借：其他貨幣資金--虛擬賬戶 貸：銀行存款--?？蛻羰遣幌胗羞@個銀行科目余額掛賬，

郭老師 解答

2022-11-30 16:40

那這個不對，是你們單位公戶轉(zhuǎn)給虛擬賬戶的嗎？

adaxu 追問

2022-12-01 15:02

是的，虛擬賬戶審計的時候提供不了銀行明細，公司名下沒有這家虛擬賬戶，

郭老師 解答

2022-12-01 15:03

沒有的話，你用應(yīng)收賬款或者是其他應(yīng)收款。

adaxu 追問

2022-12-01 15:06

我還是想不明白，比如基本賬戶轉(zhuǎn)2000元到虛擬賬戶備注還貸款，借：其他應(yīng)收款 貸 銀行存款，然后還借款和利息又怎么做分錄呢?

郭老師 解答

2022-12-01 15:08

借短期借款、財務(wù)費用，貸其他應(yīng)收款。

adaxu 追問

2022-12-01 15:09

虛擬賬戶還款和利息用貸方用什么科目代替呢？

郭老師 解答

2022-12-01 15:11

之前有借款嗎？你應(yīng)該借了人家的錢才對。

adaxu 追問

2022-12-01 15:14

是的，這個虛擬賬戶就是借款了
，然后每月還借款和利息

郭老師 解答

2022-12-01 15:16

那當時收到借款的分錄怎么做的？短期借款或者是長期借款里面你看一下。

adaxu 追問

2022-12-01 15:24

借款是 借：虛擬銀行賬戶+賬號 貸 ：短期借款 然后借款全部轉(zhuǎn)到了基本賬戶

郭老師 解答

2022-12-01 15:24

借短期借款，財務(wù)費用貸其他應(yīng)收款，做這個不就沒有余額了？

adaxu 追問

2022-12-01 15:25

現(xiàn)在已經(jīng)做了一年的掛賬虛擬賬戶，說今年要改變一下，不要做虛擬賬戶的科目，

郭老師 解答

2022-12-01 15:31

你好，不做虛擬賬戶，用其他應(yīng)收款來做，或者是其他應(yīng)付款。就是做一個往來科目地意思。

adaxu 追問

2022-12-01 15:38

基本賬戶轉(zhuǎn)到虛擬賬戶，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 然后做一筆還款利息，借：短期借款 貸：其他應(yīng)收款，借：財務(wù)費用-利息費用 貸：其他應(yīng)收款 這樣做嗎？

郭老師 解答

2022-12-01 15:39

是的是的，是這么做的。

adaxu 追問

2022-12-01 15:39

好的，謝謝老師用心指導(dǎo)

郭老師 解答

2022-12-01 15:40

不用客氣，工作愉快。