解答

2017-07-07 15:56

你好， 看圖片你的會(huì)計(jì)分錄不平。應(yīng)該是80607.51元。你這樣理解，計(jì)提工資時(shí)是借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：應(yīng)交職工薪酬-工資 
計(jì)提個(gè)稅時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個(gè)稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)數(shù)）貸：現(xiàn)金/銀行存款 
交個(gè)稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 
你做的分錄是合并了，個(gè)稅從本質(zhì)上是公司發(fā)的工資，發(fā)完工資后，個(gè)人又繳納的個(gè)稅，按照兩條線理解

解答

2017-07-07 15:58

是的，，但這個(gè)是計(jì)提的時(shí)候才入管理費(fèi)用，發(fā)放的時(shí)候是應(yīng)付職工新酬