某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)為一般性企業(yè)，2019年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬元，營(yíng)業(yè)外收入，1200萬元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元，營(yíng)業(yè)外支出800萬元稅金及附加420萬元銷售費(fèi)用1800萬元，管理費(fèi)用1200萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益1700萬元，當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下，一通過市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)，用于建設(shè)小學(xué)150萬元 二實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元，并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元 三發(fā)生廣告費(fèi)支出1542萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元，其中有20萬元未獲得合法票據(jù) 四從事《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開發(fā)活動(dòng)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出200萬元。五企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬元 分別計(jì)算12345的業(yè)務(wù)和應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額

答： 12345業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容是什么？

2.某鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)2018年取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入56000萬元，其他業(yè)務(wù)收入3000萬元，營(yíng)業(yè)外收入1200萬元，投資收益800萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)成本24000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1400萬元，營(yíng)業(yè)外支出1300萬元，稅金及附加4500萬元，管理費(fèi)用5000萬元，銷售費(fèi)用12000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1100萬元。其中當(dāng)年發(fā)生的具體業(yè)務(wù)如下：（1）廣告費(fèi)支出9500萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬元；（3）實(shí)發(fā)工資5000萬元，其中，為本單位殘疾職工發(fā)放的工資100萬元； （4）職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)110萬元，職工福利費(fèi)750萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)140萬元； （5）專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用1600萬元，獨(dú)立核算管理（未形成無形資產(chǎn)）； （6）企業(yè)取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬元； （7）企業(yè)通過非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)200萬元。 請(qǐng)計(jì)算：（1）該企業(yè)2018年會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 （2）廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （4）工資應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （5）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （6）研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)稅所得額。 （7）投資

答： 你好，同學(xué)。你的題材沒發(fā)全呢。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2、某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2018年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬元，營(yíng)業(yè)外收入800萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，營(yíng)業(yè)外支出600萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬元，銷售費(fèi)用900萬元，管理費(fèi)用700萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元，投資收益1150萬元。（1）發(fā)放工資總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬元。（2）發(fā)生廣告費(fèi)支出500萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)扣除額為200萬元，發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元。（3）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬元，購(gòu)得某上市公司股票分得股息300萬元，該股票持有8個(gè)月后轉(zhuǎn)出。要求：1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。3.計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。4.計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答： 1、調(diào)增額=（220-1000*14%）%2B（24-1000*2%）%2B（122.5-1000*8%）=126.5。 2、調(diào)增額=80-（6000%2B1800）*0.5%=41。 3、調(diào)減額=200。 4、應(yīng)納企業(yè)所得稅額=（6000%2B1800%2B800-3500-500-600-320-900-700-30%2B1150%2B126.5%2B41-200）*25%=792。