鄒老師 解答

2022-11-22 10:54

你好，對(duì)方給你開(kāi)具多少發(fā)票金額，你們就按多少付款啊
現(xiàn)購(gòu)入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應(yīng)當(dāng)按450元/噸付款才是啊 

鄒老師 解答

2022-11-22 10:55

你好，對(duì)方給你開(kāi)具多少發(fā)票金額，你們就按多少付款啊
現(xiàn)購(gòu)入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應(yīng)當(dāng)按450元/噸付款才是啊 
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

鄒老師 解答

2022-11-22 11:02

你好
你們購(gòu)進(jìn)
借：庫(kù)存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款
你們付款
借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
你們銷售
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2022-11-22 11:09

你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，對(duì)方是小規(guī)模納稅人而不是一般納稅人，當(dāng)然會(huì)影響增值稅和所得稅稅負(fù)率的 

Cherry 追問(wèn)

2022-11-22 10:53

購(gòu)進(jìn)對(duì)方公司是簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票稅率是3%，我們是一般納稅人，銷售發(fā)票率稅是13%

Cherry 追問(wèn)

2022-11-22 10:54

因?yàn)槲覀冝D(zhuǎn)賣出給對(duì)方會(huì)退回13%的稅額56.9元/噸給我們

Cherry 追問(wèn)

2022-11-22 11:00

付款是按450元/噸付，現(xiàn)在是我購(gòu)入這批混凝土回來(lái)，再轉(zhuǎn)出去，價(jià)格是495元/噸給別人，我們開(kāi)的發(fā)票是13%，

Cherry 追問(wèn)

2022-11-22 11:08

這樣我原來(lái)的增值稅稅負(fù)率是3%，企業(yè)所得稅利潤(rùn)率是2%，這樣操作我增值 稅負(fù)率，企業(yè)所稅稅利潤(rùn)率提高了，那我往后是不是也要影響的