馬莉 追問

2022-11-18 09:32

早上好老師！
 
如果企業(yè)效益不好，今年8-12月都沒發(fā)工資，但正常計提，個稅APP正常零申報，2023年4月份把22年欠發(fā)的工資全部發(fā)，等4月份發(fā)放的時候，個稅怎么申報？是到大廳申報嗎？

郭老師 解答

2022-11-18 09:33

四月份發(fā)放的話，就應(yīng)該在五月份給他們申報了，影響個人的明年的工資了，你們需要交個稅嗎？

郭老師 解答

2022-11-18 09:33

是自己申報，不需要大廳的。

馬莉 追問

2022-11-18 09:39

老師，有部分員工超5000了，

老師的意思22年工資放到23年發(fā)放，比如23年4月份發(fā)放，就要合并到23年當(dāng)年工資一起扣個稅嗎？

郭老師 解答

2022-11-18 09:39

是的是的，要么你就在明年一月份給他申報了

郭老師 解答

2022-11-18 09:39

提前跟你職工說一聲，提前給他們申報了個稅。

馬莉 追問

2022-11-18 09:45

老師，那我說的下面的這種情況怎么操作好呢？

企業(yè)效益不好，今年8-12月都沒發(fā)工資，但正常計提，個稅APP該如何申報？公司沒錢，最快要2023年4月份能把22年欠發(fā)的工資全部發(fā)，因為匯算清繳前發(fā)放不是可以不用納稅調(diào)增嘛

郭老師 解答

2022-11-18 09:48

你在12月份的時候或者是一月份給他正常申報，就是按照你計提的來申報。比如一月份應(yīng)該申報的是12月份發(fā)下去的，你給他申報的是從八月份到12月份應(yīng)該發(fā)下去的那一部分
正常的次月發(fā)工資的話，應(yīng)該是截止到11月份的工資。

馬莉 追問

2022-11-18 09:58

老師，比如23年01月份正常申報的是上年12月份的工資，我把員工小王22年8-12月份的應(yīng)發(fā)工資給申報了，假如小王每月工資  5000，50000*8＝40 000，其他不算只有減除費用是5000的話，那他的個稅步是（40000-5000）*3%，對嗎？

郭老師 解答

2022-11-18 10:01

不是的，累計扣除費用在一月份申報的時候是最高的6萬。

馬莉 追問

2022-11-18 10:05

這個減除費用是23年總共6萬，如果1月份都給占用了，他23年02月份之后是不是就不能再享受這5000的減除費用了啊？

郭老師 解答

2022-11-18 10:06

不是這么理解的，你在一月份申報的時候，所屬期是12月份還是曲屬于去年的，這個明白吧。申報是在一月份，不是讓你在所屬期一月份。一月份申報所屬期是12月份，你可以打開你的系統(tǒng)看一下，你看去年的。

馬莉 追問

2022-11-18 10:12

明白了老師！

即使23年01月份未實發(fā)工資，我也要把員工22年欠發(fā)的工資全部申報上，按工資表計提數(shù)全部申報，這樣的話就可以把22年6萬的減除費用全部利用上。
但對于月工資超5000元員工來說，可能就要對超額部分納稅了。
是這個意思嗎？

郭老師 解答

2022-11-18 10:14

是的是的是這個意思的。

馬莉 追問

2022-11-18 10:18

老師，那22年12月份之前，沒發(fā)的月份我都按零申報，23年01月份也就是所屬期是22年12月份，我全部全額申報，對吧？

郭老師 解答

2022-11-18 10:20

呃，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-11-18 10:27

明白了老師！

還有問題再解答??！

郭老師 解答

2022-11-18 10:28

那我繼續(xù)提問就可以的