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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

張壹老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-11-17 09:53

你好，正在解答中，請稍后

張壹老師 解答

2022-11-17 09:56

你好，解答 如下，請參考 
會(huì)計(jì)上第一年折舊為8000/4=2000會(huì)計(jì)上第一年末賬面價(jià)為8000-2000=6000稅法第一年折舊=8000*4/10=3200計(jì)稅基礎(chǔ)=8000-3200=4800應(yīng)納稅暫時(shí)性差6000-4800=1200遞延所得稅負(fù)債=1200*25%=300
會(huì)計(jì)上第二年折舊為8000/4=2000會(huì)計(jì)上第二年末賬面價(jià)為8000-2000-2000=4000稅法第二年折舊=8000*3/10=2400計(jì)稅基出為8000-3200-2400=2000應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為4000-2000=2000年末遞延所得稅負(fù)債余額2000*25%=500第一年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為300第二年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為500-300=200

張壹老師 解答

2022-11-17 09:57

你好，解答 如下，請參考 
會(huì)計(jì)上第一年折舊為8000/4=2000
會(huì)計(jì)上第一年末賬面價(jià)為8000-2000=6000
稅法第一年折舊=8000*4/10=3200
計(jì)稅基礎(chǔ)=8000-3200=4800
應(yīng)納稅暫時(shí)性差6000-4800=1200
遞延所得稅負(fù)債=1200*25%=300
會(huì)計(jì)上第二年折舊為8000/4=2000
會(huì)計(jì)上第二年末賬面價(jià)為8000-2000-2000=4000
稅法第二年折舊=8000*3/10=2400
計(jì)稅基出為8000-3200-2400=2000
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為4000-2000=2000
年末遞延所得稅負(fù)債余額2000*25%=500
第一年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為300
第二年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債為500-300=200

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
2020-07-26 17:31:24
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好，題目是錯(cuò)誤的
2024-06-22 23:11:57
是的，您理解的沒錯(cuò)
2020-08-04 10:42:16
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
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