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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-11-15 10:52

境內(nèi)公司和越南公司是母子公司的關系
各自申報各自的稅。
越南按越南當?shù)氐恼咛幚砥髽I(yè)所得稅。
只有分紅到國內(nèi),國內(nèi)公司才會涉及到企業(yè)所得稅的處理。
要編制合并報表

追問

2022-11-15 17:34

謝謝答復,我還有不明白的地方:1.母子公司之間可以發(fā)生內(nèi)部交易嗎?內(nèi)部交易在合并報表中要互相抵消嗎?  2.子公司在國外已交的企業(yè)所得稅 可以抵減國內(nèi)母公司的應交企業(yè)所得稅額嗎?好像國際稅收有抵免的限額,對嗎?     3.分紅到國內(nèi)  企業(yè)所得稅要怎么處理呢?  不好意思,問題有點多,麻煩您了,謝謝!

文文老師 解答

2022-11-15 17:40

1.母子公司之間可以發(fā)生內(nèi)部交易。內(nèi)部交易在合并報表中要互相抵消
  2.子公司國外的企業(yè)所得稅,按國外的稅收政策交。國內(nèi)的企業(yè)所得稅按中國稅收政策。這里不涉及國際稅收抵免。
  3.國際稅收有抵免的限額,這是針對分到國內(nèi)的分紅。

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