Lili 追問

2022-11-14 08:44

老師是普通發(fā)票

郭老師 解答

2022-11-14 08:46

普通發(fā)票可以抵扣所得稅的。

Lili 追問

2022-11-14 08:47

我的意思普通發(fā)票丟了也是這么操作嗎？

郭老師 解答

2022-11-14 08:48

是的，也是這么做的。

Lili 追問

2022-11-14 09:14

老師再問個問題，如果本月有銷項(xiàng)600，進(jìn)項(xiàng)500，進(jìn)項(xiàng)余100，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)稅金？

郭老師 解答

2022-11-14 09:17

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)600，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)500，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅100，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款

Lili 追問

2022-11-14 09:20

老師如果上個月沒有把進(jìn)項(xiàng)放到未交增值稅呢？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢？

郭老師 解答

2022-11-14 09:23

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

Lili 追問

2022-11-14 09:36

老師最后進(jìn)項(xiàng)稅有余額，放在哪個科目。有點(diǎn)轉(zhuǎn)暈了。

郭老師 解答

2022-11-14 09:37

進(jìn)項(xiàng)稅額怎么會有余額？哪里有余額？

郭老師 解答

2022-11-14 09:37

轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額表示留底啊，留著以后抵扣就是了。