甲木制品廠為增值稅一般納稅人，將上月外購的成本為60萬元的原木移送丙廠，委托其加工C型實(shí)木地板，丙廠收取不含稅加工費(fèi)10萬元（含輔料費(fèi)3萬元），開具增值稅專用發(fā)票，丙廠無同類實(shí)木地板售價(jià)，丙廠未履仃代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。當(dāng)月加工完畢甲廠全部收回后，對外銷售了60%部分，取得不含稅銷售額110萬元，其余40%留存待售。實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%。甲廠銷售C型實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝110×5%＝5.50（萬元）。甲廠留存?zhèn)}庫的C型實(shí)木地板應(yīng)繳納消費(fèi)稅（）萬元。倉庫的40%C型實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝ (60＋10)4－( 1－5%)×5%×40% ＝1.47(萬元)，代售的計(jì)算邏輯是？

小帥老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師

2022-11-13 15:30

親，您稍等，老師正在計(jì)算

小帥老師解答

2022-11-13 15:38

親，您的需要咨詢的問題是什么？

小帥老師解答

2022-11-13 15:38

老師看您的題目都有答案呀？

歲月靜好追問

2022-11-14 13:54

答案的列式錯(cuò)了，周看不明白，現(xiàn)在知道了，謝謝老師

小帥老師解答

2022-11-14 13:58

沒事沒事。感謝提問，此信息無需再次回復(fù)

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