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易 老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-11-09 22:19
老師好，新接手一公司，因為之前是做賬公司給做的賬， 問
你好，沖減應(yīng)收賬款或者增加收入 答
老師，不想營業(yè)收入太大，銀行到賬，不做在營業(yè)收入里， 問
可借記銀行存款 貸：預收賬款 答
老師你好，問下個體戶小規(guī)模納稅人，經(jīng)營所得用計提 問
經(jīng)營所得需要計提個稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對，本季應(yīng)稅所得建議季末轉(zhuǎn)留存利潤。 個稅計提分錄：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅；繳納時：借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。 正確結(jié)轉(zhuǎn)：先轉(zhuǎn)收入到本年利潤（借：營業(yè)收入 貸：本年利潤），再轉(zhuǎn)成本費用到本年利潤（借：本年利潤 貸：營業(yè)成本 / 營業(yè)費用），差額在本年利潤里。 應(yīng)稅所得季末轉(zhuǎn)入留存利潤更方便核對季度盈利和報稅。 答
老師，你好，我想問下，對于一般納稅人來說的話，涉及到 問
您好，不能，只能選一種的 答
老師，出口退稅明細表上的關(guān)聯(lián)號是怎么來的？ 問
您好同學出口退稅明細表上的關(guān)聯(lián)號是企業(yè)在申報出口退稅時自行編寫的一組編號，它就像是一把“鑰匙”，能把出口業(yè)務(wù)里的進貨和出口信息關(guān)聯(lián)起來，方便稅務(wù)部門審核。 關(guān)聯(lián)號的構(gòu)成和編寫規(guī)則 構(gòu)成：關(guān)聯(lián)號一般由年份、月份、批次、流水號等組成，長度通常在10 - 12位。比如“20251001001”，“2025”代表年份，“10”代表月份，“01”代表批次，“001”代表流水號。? 編寫規(guī)則：不同地區(qū)和企業(yè)的編寫規(guī)則可能會有差異，但總體原則是要保證關(guān)聯(lián)號的唯一性和邏輯性。企業(yè)可以按照自己的業(yè)務(wù)情況，制定一套適合自己的編寫規(guī)則，并且要保持相對穩(wěn)定，這樣方便管理和查詢。? 關(guān)聯(lián)號的作用 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)信息：在出口退稅申報中，每一筆出口業(yè)務(wù)都有對應(yīng)的進貨業(yè)務(wù)，關(guān)聯(lián)號可以把它們對應(yīng)起來。稅務(wù)部門通過關(guān)聯(lián)號就能清楚地知道哪筆進貨是為哪筆出口準備的，審核起來更高效。? 區(qū)分不同業(yè)務(wù)：企業(yè)可能同時有很多筆出口業(yè)務(wù)在申報退稅，關(guān)聯(lián)號可以把不同的業(yè)務(wù)區(qū)分開來，避免信息混亂。例如，不同月份、不同批次的業(yè)務(wù)可以用不同的關(guān)聯(lián)號來表示。? 方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計和查詢：有了關(guān)聯(lián)號，企業(yè)和稅務(wù)部門在統(tǒng)計和查詢出口退稅數(shù)據(jù)時會更方便。企業(yè)可以根據(jù)關(guān)聯(lián)號快速找到某一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，稅務(wù)部門也能通過關(guān)聯(lián)號對企業(yè)的出口退稅情況進行監(jiān)管。? 答
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