異地預(yù)繳增值稅，是在項目所以地的電子稅務(wù)局網(wǎng)站申報嗎？當月收入開票，次月繳納嗎？

樸老師

職稱：會計師

2022-11-03 16:55

同學(xué)你好
對的
有開外經(jīng)證ｍａ

みらい追問

2022-11-03 17:27

有開外經(jīng)證，有沒有流程呢

樸老師解答

2022-11-03 17:28

同學(xué)你好

登錄電子稅務(wù)局，點擊右上角登錄，輸入用戶名、密碼及驗證碼，進入系統(tǒng)。點擊【申報繳款】-【其他申報】，如需修改申報月份可點擊【申報月份】選擇申報月份，選擇【增值稅預(yù)繳稅款表】，點擊【填寫申報表】進入“填寫申報表”引導(dǎo)頁面。如需重新選擇主管稅務(wù)機關(guān)，請關(guān)閉當前提示框，在界面右上角【主管稅務(wù)機關(guān)選擇】功能模塊進行切換，點擊確定即可。確認預(yù)繳申報的主管稅務(wù)機關(guān)無誤后同，請選擇“建筑服務(wù)增值稅預(yù)繳申報”。填寫并提交了《增值稅預(yù)繳稅款表》及附送資料后，稅務(wù)機關(guān)會對您提交的《增值稅預(yù)繳稅款表》及附送資料進行審核，請在【申報查詢及打印】模塊及時查詢該事項辦理進度，可能會出現(xiàn)審核不通過的情況，請及時留意。在【申報查詢及打印】界面查詢提交結(jié)果，對于“已提交未審核”的申報狀態(tài)，需等待稅務(wù)機關(guān)復(fù)核以后，即當申報狀態(tài)為“申報成功”時，表示增值稅預(yù)繳申報成功。下一步可點擊【清繳稅款】繳納稅款。對于申報狀態(tài)為“審核不通過”的，可點擊“詳情”查看詳細信息，并按規(guī)定重新正確填報。清繳稅款。請注意，當前登陸的主管稅務(wù)機關(guān)與本次進行增值稅預(yù)繳申報的主管稅務(wù)機關(guān)一致時，【清繳稅款】模塊才可帶出相應(yīng)的應(yīng)稅記錄，選中需繳款的信息