星空 追問

2017-06-30 17:12

老師，我4月開的普票發(fā)票不含稅收入：4萬元;   5月份：6萬元；    6月份：8萬元    代開的增值稅專用發(fā)票 4-6月  2萬元
6月：  計提營業(yè)稅金及附加       j:營業(yè)稅金及附加720   d:應(yīng)交稅費-城建稅 420  應(yīng)交稅費-教育費附加 180    應(yīng)交稅費- 地方教育費附加 120          7月份交稅    j: 應(yīng)交稅費-增值稅6000      應(yīng)交稅費-城建稅 420  應(yīng)交稅費-教育費附加180   應(yīng)交稅費- 地方教育費附加 120   d: 銀行存款：6450    營業(yè)外收入：270     這樣寫會計分錄對嗎？

鄒老師 解答

2017-06-30 17:14

你好，你270是什么的減免

星空 追問

2017-06-30 17:26

270元是季報收入沒超過30萬元普票的教育費附加和地方教育費附加的減免   （4 6 8）*0.03*（0.03 0.02）=270，我剛剛寫的會計分錄對嗎

鄒老師 解答

2017-06-30 17:28

你好，沒有超過就不需要計提這部分的附加稅了，而不是計提了再轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入

星空 追問

2017-06-30 17:46

老師，這樣寫會計分錄對嗎？，我4月開的普票發(fā)票不含稅收入：4萬元;    5月份：6萬元；    6月份：8萬元    代開的增值稅專用發(fā)票 4-6月 2萬元
6月： 計提營業(yè)稅金及附加   j:營業(yè)稅金及附加450  d:應(yīng)交稅費-城建稅 420 應(yīng)交稅費-教育費附加 18 應(yīng)交稅費- 地方教育費附加 12
7月份交稅     j: 應(yīng)交稅費-增值稅6000 應(yīng)交稅費-城建稅 420 應(yīng)交稅費-教育費附加18 應(yīng)交稅費- 地方教育費附加 12 d: 銀行存款：6450

鄒老師 解答

2017-06-30 20:21

你好，教育費附加金額是180，地方教育費金額 120，其他都對