星空 追問(wèn)

2017-06-30 14:10

1月份憑證   j:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 145.61   應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加  97.07     d:營(yíng)業(yè)外收入  242.68
這個(gè)季度我補(bǔ)交上個(gè)季度代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票1135.61稅款      6月份憑證   調(diào)整1月份憑證 j:營(yíng)業(yè)外收入  242.68  d:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 145.61   應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加97.07      7月份憑證       j:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 145.61   應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加97.07
d:銀行存款 56.78    營(yíng)業(yè)外收入 185.9   
這樣寫(xiě)對(duì)嗎

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-30 14:29

不用調(diào)整1月的憑證，就是直接將代開(kāi)票的稅費(fèi)，計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加，減免的就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，交的就直接交出去就行了

星空 追問(wèn)

2017-06-30 14:57

可是我2016年12月份都計(jì)提了   
2016年12月憑證 j:營(yíng)業(yè)稅金及附加  582.43    d:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅339.75  應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 145.61 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 97.07
2017年1月   j:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅339.75  應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 145.61 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 97.07 d:銀行存款396.53   營(yíng)業(yè)外收入  185.9    我這樣是不是把沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)元普票的附加稅減免的計(jì)提了是不是不對(duì)？怎么做把上季度代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的附加稅補(bǔ)交，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-30 16:03

當(dāng)月減免時(shí)當(dāng)月做憑證。
上季度代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的附加稅補(bǔ)交，
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
補(bǔ)交時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款