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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-06-30 11:39

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

紫怡 追問(wèn)

2017-06-30 11:43

借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
這步是本月結(jié)轉(zhuǎn)還是等第二個(gè)月有銷項(xiàng)時(shí)寫的嗎?要不要加應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額)

鄒老師 解答

2017-06-30 11:44

你好,在實(shí)際減免的時(shí)候做
小規(guī)模不需要減免稅額三級(jí)明細(xì)

紫怡 追問(wèn)

2017-06-30 11:48

老師,我們是一般納稅人,如果進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額)這個(gè)科目就一直放著嗎

鄒老師 解答

2017-06-30 11:51

你好,是的,這個(gè)余額不需要沖銷的

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你好,發(fā)生時(shí) 借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 280 貸:銀行存款280 抵扣時(shí) 借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) -280 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅280
2020-07-02 12:30:54
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-04-24 11:42:12
借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2020-06-06 11:01:21
借:管理費(fèi)用貸:現(xiàn)金;借:應(yīng)交稅費(fèi)貸:管理費(fèi)用
2018-03-21 09:06:45
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費(fèi)用 -280
2018-12-25 14:32:42
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