馬莉 追問

2022-11-01 16:09

你好！老師！

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中對(duì)部分技術(shù)骨干要負(fù)擔(dān)他們個(gè)人承擔(dān)部分的社保、個(gè)稅等。站在企業(yè)角度，最好能讓這部分費(fèi)用在所得稅前扣除。
我一直在思考該問題，也在學(xué)堂提問了幾次也看過其他老師的解答 。都沒有得到想要的答案。
前幾天看冉老師解答過此問題，當(dāng)時(shí)老師的思路就是把這部分本應(yīng)個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分計(jì)入計(jì)提費(fèi)用中。所以我就想跟老師學(xué)習(xí)下具體操作思路。麻煩冉老師給詳細(xì)解答下??！

冉老師 解答

2022-11-01 16:57

可以的，直接計(jì)入管理費(fèi)用工資，管理費(fèi)用社保里面計(jì)提，繳納直接沖減應(yīng)付職工薪酬，

冉老師 解答

2022-11-01 16:57

是可以稅前扣除的，學(xué)員

馬莉 追問

2022-11-02 08:56

1、老師，按您說(shuō)的，我的理解是：?jiǎn)挝怀袚?dān)社保及個(gè)人承擔(dān)社保合計(jì)一起計(jì)提，比如工程師A單位承擔(dān)社保200，個(gè)人承擔(dān)社保100，合計(jì)300我這樣做分錄，借：管理費(fèi)用—社保 300，貸：其他應(yīng)付款300，是這個(gè)意思嗎？

冉老師 解答

2022-11-02 09:00

1、老師，按您說(shuō)的，我的理解是：?jiǎn)挝怀袚?dān)社保及個(gè)人承擔(dān)社保合計(jì)一起計(jì)提，比如工程師A單位承擔(dān)社保200，個(gè)人承擔(dān)社保100，合計(jì)300我這樣做分錄，借：管理費(fèi)用—社保 300，貸：其他應(yīng)付款300，是這個(gè)意思嗎？
借：管理費(fèi)用—社保 300，
貸：應(yīng)付職工薪酬300


因?yàn)檫@個(gè)是企業(yè)實(shí)際為員工發(fā)生的，社保都有付款記錄，以及社保證明的，所以是可以稅前扣除的

馬莉 追問

2022-11-02 09:00

2、老師，那個(gè)稅部分怎么處理呢？
是把個(gè)人承擔(dān)部分個(gè)稅計(jì)算出來(lái)后合計(jì)計(jì)提工資嗎？比如工程師A正常應(yīng)發(fā)工資10000，本月應(yīng)交個(gè)稅200，我本月計(jì)提工資的時(shí)候按10200計(jì)提，是這個(gè)意思嗎？

冉老師 解答

2022-11-02 09:03

2、老師，那個(gè)稅部分怎么處理呢？
是把個(gè)人承擔(dān)部分個(gè)稅計(jì)算出來(lái)后合計(jì)計(jì)提工資嗎？比如工程師A正常應(yīng)發(fā)工資10000，本月應(yīng)交個(gè)稅200，我本月計(jì)提工資的時(shí)候按10200計(jì)提，是這個(gè)意思嗎？


是這個(gè)意思的

馬莉 追問

2022-11-02 09:16

老師，我現(xiàn)在身邊沒有員工個(gè)稅APP，無(wú)法測(cè)試。
所以我一直就有個(gè)疑問，無(wú)法驗(yàn)證與求解。
比如工程師A正常應(yīng)發(fā)工資10000，本月應(yīng)交個(gè)稅200，我本月計(jì)提工資的時(shí)候按10200計(jì)提（社保固定暫不考慮），那么我按10200錄入個(gè)稅計(jì)算公式后，計(jì)算出來(lái)的個(gè)稅數(shù)額B就不是200了，計(jì)算出來(lái)的個(gè)稅B肯定大于200，因?yàn)閼?yīng)發(fā)數(shù)值增大了，必然出現(xiàn)這個(gè)差，是不是這個(gè)理？這是否個(gè)死循環(huán)呢？即無(wú)法實(shí)現(xiàn)二者百分百的一致？

冉老師 解答

2022-11-02 09:21

老師，我現(xiàn)在身邊沒有員工個(gè)稅APP，無(wú)法測(cè)試。
所以我一直就有個(gè)疑問，無(wú)法驗(yàn)證與求解。
比如工程師A正常應(yīng)發(fā)工資10000，本月應(yīng)交個(gè)稅200，我本月計(jì)提工資的時(shí)候按10200計(jì)提（社保固定暫不考慮），那么我按10200錄入個(gè)稅計(jì)算公式后，計(jì)算出來(lái)的個(gè)稅數(shù)額B就不是200了，計(jì)算出來(lái)的個(gè)稅B肯定大于200，因?yàn)閼?yīng)發(fā)數(shù)值增大了，必然出現(xiàn)這個(gè)差，是不是這個(gè)理？這是否個(gè)死循環(huán)呢？即無(wú)法實(shí)現(xiàn)二者百分百的一致？


你說(shuō)的有道理的，可以直接用10000測(cè)算，交稅的金額你們自己另外做賬的

馬莉 追問

2022-11-02 09:31

老師，個(gè)人承擔(dān)社保部分在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候是用來(lái)抵減應(yīng)納稅所得額。比如本月應(yīng)發(fā)工資10000，社保部分2000，本月應(yīng)納稅所得額＝10000-5000-2000＝3000*3%＝900.
若是變成企業(yè)負(fù)擔(dān)這2000元了，我在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候，企業(yè)負(fù)擔(dān)這2000元社保部分能否在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候扣除呢？

冉老師 解答

2022-11-02 09:33

老師，個(gè)人承擔(dān)社保部分在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候是用來(lái)抵減應(yīng)納稅所得額。比如本月應(yīng)發(fā)工資10000，社保部分2000，本月應(yīng)納稅所得額＝10000-5000-2000＝3000*3%＝900.
若是變成企業(yè)負(fù)擔(dān)這2000元了，我在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候，企業(yè)負(fù)擔(dān)這2000元社保部分能否在計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候扣除呢？


企業(yè)承擔(dān)的社保，個(gè)人計(jì)算不能扣除的，因?yàn)閭€(gè)稅計(jì)算的是專門針對(duì)的個(gè)人自己承擔(dān)的

馬莉 追問

2022-11-02 09:41

那這樣看來(lái)企業(yè)為個(gè)人承擔(dān)社保與個(gè)稅，就要承擔(dān)更多的個(gè)稅，這個(gè)是老板們不喜歡看到的結(jié)果。

老師，您對(duì)此還有沒有更好的解決辦法呢？

冉老師 解答

2022-11-02 09:41

那這樣看來(lái)企業(yè)為個(gè)人承擔(dān)社保與個(gè)稅，就要承擔(dān)更多的個(gè)稅，這個(gè)是老板們不喜歡看到的結(jié)果。

老師，您對(duì)此還有沒有更好的解決辦法呢？


建議員工自己承擔(dān)的

馬莉 追問

2022-11-02 09:43

明白了老師！
還有個(gè)問題再提問麻煩老師再給解答哦！

冉老師 解答

2022-11-02 09:46

明白了老師！
還有個(gè)問題再提問麻煩老師再給解答哦！


好的，學(xué)員