老師，請(qǐng)教，網(wǎng)約車平臺(tái)，乘客訂單是10元，優(yōu)惠券5元，乘客實(shí)際支付5元，乘客申請(qǐng)開具發(fā)票，開具5元的普通發(fā)票，請(qǐng)問這個(gè)怎么做分錄，怎么納稅

立峰老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-10-31 21:06

同學(xué)你好
借：銀行存款5
貸：主營業(yè)務(wù)收入5/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5/1.09*0.09

厲害我的仔追問

2022-11-01 20:16

5元的優(yōu)惠券是什么性質(zhì)，怎么界定

立峰老師解答

2022-11-01 20:19

定性為，銷售折讓。
如果稅務(wù)不認(rèn)可這5元折讓，那我們只有確認(rèn)收入40元，5元計(jì)入銷售費(fèi)用。

立峰老師解答

2022-11-01 20:19

定性為，銷售折讓。
如果稅務(wù)不認(rèn)可這5元折讓，那我們只有確認(rèn)收入10元，5元計(jì)入銷售費(fèi)用。

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