一.MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購入材料167 000元,增值稅稅額21 710元。同期累計銷售產(chǎn)品收入200 000元。本期購入材料中有8 000元為在建工程領(lǐng)用。二。1.從HG公司購入3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為400 000元,增值稅稅額為52 000元。材料已驗收入庫,貨稅款尚未支付。 2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200 000元增值稅稅額為26 000元。貨稅款已存入銀行。 3.購入機器設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為150 000元,增值稅稅額為19 500元。設(shè)備已到達并交付使用,款項已支付。 4.購人4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為500 000元,增值稅稅額為65 000元。4W材料已入庫,貨款已支付。材料入庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目。要求 1.計算本期應納增值稅稅額。 2.根據(jù)業(yè)務1至業(yè)務4資料,編制相關(guān)的會計分錄。如果該公司為小規(guī)模納稅人，適用征收率為3%。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-10-25 13:41

借原材料167000
應交稅費應交增值稅進項稅額21710
貸銀行存款188710

暖暖老師解答

2022-10-25 13:41

1借原材料400000
應交稅費應交增值稅進項稅額52000
貸應付賬款452000

暖暖老師解答

2022-10-25 13:42

2借銀行存款226000
貸主營業(yè)務收入200000
應交稅費應交增值稅銷項稅26000

暖暖老師解答

2022-10-25 13:42

3借固定資產(chǎn)150000
應交稅費應交增值稅進項稅額19500
貸銀行存款169500

暖暖老師解答

2022-10-25 13:43

4借原材料500000
應交稅費應交增值稅進項稅額65000
貸銀行存款565000

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