shu 追問

2022-10-21 06:08

老師，我現(xiàn)在就是不明白1，企業(yè)所得稅我只在項目預交了千分之二，這個在甲公司后期還會發(fā)生怎樣的情況？2，如果我進項稅多的話，算不算是節(jié)約了成本？3，可以幫我解釋一下增值稅是價外稅，為什么不考慮進去嗎？4，如果這個項目是丙用了我的資質(zhì)中標，我只提40萬，增值稅這塊我是不是應該考慮進去

清風老師 解答

2022-10-21 09:42

1、企業(yè)所得稅要按年度匯算清繳，匯算清繳是根據(jù)你公司的納稅調(diào)整后的利潤總額情況，可以抵減已經(jīng)預繳的部分；2、進項稅多可以少交增值稅，但不能影響你的利潤，因為增值稅不會計入損益表。但可以節(jié)約你們的現(xiàn)金流；3、價外稅的意思就是說你們代國家向客戶收取增值稅稅款，你們只是代收代付，當然你們可以抵扣進項稅，也就是供應商向你們代國家收的增值稅稅款。4，你們只提40萬，可以約定為不含稅價，也就不包括增值稅。但這不一定合法合規(guī)。

shu 追問

2022-10-21 18:02

老師，我是不是應該在甲公司匯算清繳后確定企業(yè)所得稅還得補繳多少后才能算成本？下圖中我的計算正確嗎？另外我還有沒有沒有考慮到的稅費？

清風老師 解答

2022-10-21 18:17

既然你要保證稅后利潤是40，可以用40除以所得稅稅率，得出大概總共要交的所得稅

清風老師 解答

2022-10-21 18:19

總共的城建稅和教育費附加要根據(jù)你們最終申報要交的增值稅為依據(jù)計算，這塊也會影響利潤。