薇若天際 追問

2017-06-27 10:48

不計提的話，所得稅科目的余額不對，怎么辦，是不是要沖銷4.30計提的那筆所得稅了？

鄒老師 解答

2017-06-27 10:49

你好，第二季度負數(shù)利潤，這樣有差額是沒有關(guān)系的

薇若天際 追問

2017-06-27 10:55

不是負數(shù)，是這樣的，1季度利潤總額129.88萬，計提并繳納32.47萬，4月份利潤總額190.8萬，多提16.2萬，2季度利潤總額126.3萬， 那我所得稅計提應(yīng)該是31.58萬么，少于1季度的所得稅繳納，這樣賬務(wù)上怎樣做？

鄒老師 解答

2017-06-27 10:56

你好，把多計提的沖銷 
借；應(yīng)交 稅費  貸；所得稅費用

薇若天際 追問

2017-06-27 11:10

就是4月份多提的沖銷？還是1-2季度多提的沖銷？

鄒老師 解答

2017-06-27 11:11

你好，把4月份多計提的沖銷