微信用戶 追問

2022-10-15 13:19

老師，一其有50多萬元，不是應該計到無形資產(chǎn)嗎。這個資質(zhì)老板說還可以按原價給賣掉

郭老師 解答

2022-10-15 13:19

可以的
可以做無形資產(chǎn)

微信用戶 追問

2022-10-15 13:20

老師，這個做無形資產(chǎn)，需要設(shè)置二級科目嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:22

二級科目需要設(shè)置的
建筑資質(zhì)

微信用戶 追問

2022-10-15 13:23

老師，這個分錄怎么寫，變賣時的分錄又怎么寫

郭老師 解答

2022-10-15 13:26

借無形資產(chǎn)
貸銀行
安月分攤
借管理費用
貸累計攤銷
借銀行
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
然后差額放到資產(chǎn)處置損益。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:29

老師，這個資質(zhì)的費用不是一次性付，是分好幾個月付清的，這個累計攤銷的金額根據(jù)什么來攤，是從哪個月開始攤銷

郭老師 解答

2022-10-15 13:29

你好，那無形資產(chǎn)是一次做的，你分好幾次付款也得一次做，一次做無形資產(chǎn)，你不能今年付一筆款做無形資產(chǎn)，明年付一筆債務(wù)做無形資產(chǎn)，一塊兒做借預付賬款，貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-10-15 13:30

分攤十年總的無形資產(chǎn)/12/10
辦理下來資質(zhì)的當月就可以

微信用戶 追問

2022-10-15 13:32

老師，您的意思是，如果不是一次性付的，就先做預付賬款，等付最后一筆時全部轉(zhuǎn)到貸方科目，借方做無形資產(chǎn)對嗎？

郭老師 解答

2022-10-15 13:34

不是這個意思的，我的意思是你資質(zhì)什么時間取得的，比如你預付了第一筆取得了，借預付賬款貸銀行存款，借無形資產(chǎn)貸預付賬款，這個第二個分錄寫總的金額，每次支付的時候借預付賬款貸銀行存款。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:37

老師，這個資質(zhì)一共是50萬元，第一筆付是10萬元，并取得了資質(zhì)。剩下的就一下拖大半年才付清

郭老師 解答

2022-10-15 13:38

借預付賬款10萬，貸銀行存款，
借無形資產(chǎn)貸預付賬款50萬。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:39

老師，這個第二筆借無形資 貸 預付賬款是在以后全部付清時做，還是也在這個月付第一筆時一起做呢

郭老師 解答

2022-10-15 13:39

第一個月付款了就可以的。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:43

老師，我也不確定是不是50萬元，什么附件都沒有，老板就把該付款的金額報給我，沒有任何手續(xù)，我就根據(jù)老板要求付款的金額填了一張付款申請表讓老板批，這樣做可行

郭老師 解答

2022-10-15 13:45

可以的，可以做的，就是不允許抵扣所得稅。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:46

老師，您的意思是沒發(fā)票不給抵所得稅，如果有就可以抵對嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:50

對的是的是的是的是的。

微信用戶 追問

2022-10-15 13:50

老師，請問這個預付賬款需要設(shè)二級科目嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:51

你好，需要設(shè)置的對方企業(yè)。