Lewis Meng 追問

2017-06-24 19:56

國(guó)外客戶不要發(fā)票的，群里有些人說(shuō)需要開普通發(fā)票。請(qǐng)問老師我這個(gè)需要開普通發(fā)票嗎？稅率又是多少呢？

李愛文老師 解答

2017-06-24 19:58

國(guó)外客戶不要發(fā)票的，就不用開發(fā)票了（做為無(wú)票收入處理了）。不用開發(fā)票，你的國(guó)內(nèi)銷售稅率就是你計(jì)算收入的稅率（存在小規(guī)模納稅人和一般納稅人出口業(yè)務(wù)）

Lewis Meng 追問

2017-06-24 20:03

計(jì)提印花稅是損益類稅金及附加——印花稅，這樣對(duì)嗎

李愛文老師 解答

2017-06-24 20:05

按最新全面營(yíng)改增知識(shí)，計(jì)入印花稅是計(jì)入”營(yíng)業(yè)稅金及附加“科目中，處理正確

Lewis Meng 追問

2017-06-24 20:08

計(jì)提印花稅：  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——印花稅 
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交印花稅 
實(shí)際繳納時(shí)： 
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交印花稅 
貸：銀行存款 
這個(gè)分錄正確嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-24 20:14

計(jì)提印花稅：  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——印花稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 
實(shí)際繳納時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 
貸：銀行存款