芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 11:18

是的，已經(jīng)收回來了，這個怎么調整當時沒沖的應收，主要跨年了

bamboo老師 解答

2022-10-13 11:32

借：銀行存款  18428.26

借：其他應付款-集團外部單位 -18428.26
這樣寫分錄就好了啊 不涉及損益類科目 調整就行

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 11:45

不是我是要整筆分錄紅沖，銀行存款在21年收回來了，原會計不知道又做了進去，這個要紅沖跨年調整

bamboo老師 解答

2022-10-13 13:34

請問收入也做重復了嗎

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 14:14

是的，沒錯，所以要紅沖現(xiàn)在整筆分錄，跨年需要怎么樣調整

bamboo老師 解答

2022-10-13 14:26

請問單位用什么會計準則

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 14:47

收到留工補助入其他收益，應該是用新準則

bamboo老師 解答

2022-10-13 14:53

借：其他應付款-集團外部單位 -18428.26
貸：以前年度損益調整 - 18428.26
借：利潤分配-未分配利潤 18428.26
貸：以前年度損益調整 18428.26
然后再寫正確的

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 15:09

那個電費收入科目不用理嗎，正確分錄入銀行存款2021年9月做了現(xiàn)在調整了還要做一次嗎

bamboo老師 解答

2022-10-13 15:25

收入科目 跨年了 用以前年度損益調整科目啊

2021年9月做了現(xiàn)在調整不需要再做了

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 15:35

對哦，謝謝老師終于搞懂了

bamboo老師 解答

2022-10-13 15:38

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 15:45

老師，我當時應收還計稅了，有個電費稅額放在了應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-商場售電這里了，是2120.07，這個也要調整跨年，等于是借：其他應付款-集團外部單位 -18428.26貸：其他業(yè)務收入-電費收入16308.19 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-商場售電2120.07，所以稅額跨年怎么調整

bamboo老師 解答

2022-10-13 15:49

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-商場售電2120.07  這也要紅沖 這個是負債 直接紅沖就好了

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 15:52

其他業(yè)務收入-電費收入16308.19 這個就等于收入用了以前年度損益調整科目調整

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 15:57

借：其他應付款-集團外部單位 -18428.26
貸：以前年度損益調整 - 16308.19
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-商場售電-2120.07
借：利潤分配-未分配利潤 18428.26
貸：以前年度損益調整 18428.26
這樣吧

bamboo老師 解答

2022-10-13 16:03

是的 就這樣寫分錄就好了

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-10-13 16:04

十分感謝，祝你工作順利

bamboo老師 解答

2022-10-13 16:05

不客氣哈 祝您工作順利 生活愉快