我單位是施工總包,分包單位向我單位交2000元臨時用電押金,施工完畢后,扣除用電費用,剩余金額退回分包單位,分包單位在施工期間用電500元,除此之外還借用我單位水泥價值100元,磚100元,共計700元,我總包單位在施工時不小心損害分包單位施工成果,賠償損失200元,雙方約定在押金中抵減,最終退押金1500元,如何做分錄?

義氣的玫瑰
于2022-10-11 17:01 發(fā)布 ??1198次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計師
2022-10-11 17:07
您好:
1、借:銀行存款 2000
貸:其他應(yīng)付款 2000
2、借:其他應(yīng)付款 2000
借:營業(yè)外支出 200
貸:主營業(yè)務(wù)收入 700/1.13
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 700/1.13*13%
貸:銀行存款 1500
相關(guān)問題討論
你好!其他應(yīng)付款—押金 科目下核算就可以。
2016-03-08 11:04:39
我覺得你描述的有問題,押金是壓員工的,設(shè)計費及提成也是公司應(yīng)當(dāng)付給員工的,又不是員工欠公司的,結(jié)果還要從里面扣,那員工不是白干了還要倒貼
2016-03-08 18:31:00
備用金不能計入收入,個人記賬為:借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款;繳納押金 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款
2014-09-25 14:30:21
公司注銷前,先催對方單位退還押金。若對方未注銷,可書面索要退款,并保留證據(jù)。如需法律協(xié)助,建議咨詢律師。
2024-09-11 09:26:03
填付款申請書是填寫7000。剩余的3000轉(zhuǎn)銷就行
2024-07-01 11:57:01
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