青 追問

2017-06-22 10:03

老師你好！我是新接手一個單位，從七月份開始做我的帳，請問上半年的每個月我怎么才能錄入我的里面，如果不錄入，只是從我開始的月份做，對于年底資產(chǎn)負債表及利潤表，所有者權(quán)益表，有影響嗎，請老師指教，

青 追問

2017-06-22 11:01

你好老師，請老師指教

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 18:14

您好，可以做無票收入處理，進項專用發(fā)票認證交抵扣后，借；庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。增值稅申報表按做的無票收入，計算出銷項稅，減去進項稅，填寫申報表。

青 追問

2017-06-21 18:27

老師，借銀行存款     貸主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費銷項稅，只把稅費算出，發(fā)票客戶不要，憑證里就沒有發(fā)票可以，是吧

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 18:31

您好，您的分錄是對的，是沒有發(fā)票，可以的。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 20:16

您好，運費專用發(fā)票的也可以抵扣。這樣說吧，支出的款項，除了往來，發(fā)工資，福利，招待以外的，其他的都可以開回增值稅發(fā)票進行抵扣的。一般情況下，進項稅與銷項稅很難達到平衡的。假如銷項稅大于進項稅，按銷項減進項交稅來處理賬務(wù)，如果進項稅大于銷項稅按不交稅來處理賬務(wù)。

王雁鳴老師 解答

2017-06-22 12:54

您好，七月份之前的賬，最好根據(jù)原來的憑證錄入您的賬里。如果不錄年底的財務(wù)報表就會少了數(shù)據(jù)。