歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 21:31

開出去的發(fā)票是3%的專票，收的分包發(fā)票是免稅發(fā)票， 這樣的話，豈不是應(yīng)交稅費簡易稅 有余額？賬上體現(xiàn)還是要交稅？

郭老師 解答

2022-09-07 21:33

你好
進項發(fā)票價稅合計100
借主營業(yè)務(wù)成本100/1.03
應(yīng)交稅費簡易計稅100/1.03*3%
貸銀行存款100

歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 21:38

收到分包的免稅發(fā)票100 ，  正常做賬不是：  借：主營業(yè)務(wù)成本100，貸：銀行存款100，  發(fā)票上體現(xiàn)免稅的 ，相當(dāng)于稅率就是0，也可以按你以上的分錄寫嗎？拆分成應(yīng)交稅費簡易計稅100/1.03*0.03嗎 ？

郭老師 解答

2022-09-07 21:41

是啊
硬給他們拆開了的

歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 21:43

我以為不能這么操作呢  ，沒風(fēng)險吧？

郭老師 解答

2022-09-07 21:52

那樣操作的借成本
100
貸銀行100
嗎

歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 21:56

現(xiàn)在是我報增值稅得時候 ，附表三在本期發(fā)生額那一欄填了勞務(wù)分包開得免稅發(fā)票上的金額，繳納的稅額減少了，現(xiàn)在是賬務(wù)上不知道怎么處理

歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 21:59

因為以前開出去的是3個點，收到的勞務(wù)分包發(fā)票也是3個點稅率的發(fā)票，我就知道怎么處理， 應(yīng)交稅費簡易計稅剛好3-3=0，現(xiàn)在變成免稅發(fā)票 ，稅率是***，我就不知道怎么處理了

郭老師 解答

2022-09-07 21:59

我上面寫的沒有問題的，肯定是正確的

歡菇?jīng)? 追問

2022-09-07 22:01

好的 謝謝你了

郭老師 解答

2022-09-07 22:02

不用客氣
工作愉快