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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

趙老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-01-17 17:15

結(jié)轉(zhuǎn)下，不然余額會(huì)越來越大。 
如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 
     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
   貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 
如果如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
   應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 負(fù)數(shù) 
   貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅   負(fù)數(shù)

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同學(xué)您好，月末的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都分別轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額就是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額
2022-03-09 05:30:10
你好！具體怎么不明白？ 進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。所說購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購(含進(jìn)口)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當(dāng)中支付的運(yùn)費(fèi)。在確定進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)，必須按稅法規(guī)定嚴(yán)格審核。 銷項(xiàng)稅額是銷售方根據(jù)納稅期內(nèi)的銷售額計(jì)算出來的，并向購買方收取的增值稅稅額。
2021-12-09 12:16:40
交多少稅就填多少金額
2021-07-29 08:12:59
你好，銷項(xiàng)稅再繳交時(shí)，要減掉已經(jīng)繳交的進(jìn)項(xiàng)稅，
2020-10-29 13:10:21
你好，大于部分需要實(shí)際繳納增值稅
2020-07-24 14:44:29
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