豐富的小熊貓 追問

2017-06-14 09:44

那在快遞行業(yè)中，哪些可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？就是主營業(yè)務(wù)成本的二級科目要怎么設(shè)？謝謝老師！

李愛文老師 解答

2017-06-14 09:46

主營業(yè)務(wù)成本可以不設(shè)二級科目，這樣核算更簡單。 
快遞員的工資、送貨的油費(fèi)、送貨發(fā)生的制造費(fèi)用

豐富的小熊貓 追問

2017-06-14 09:56

1.那是不是發(fā)生快遞員的工資、送貨的油費(fèi)、送貨發(fā)生的制造費(fèi)用這些時，直接借記主營業(yè)務(wù)成本，貸記現(xiàn)金或銀行存款等科目？2.社保如果是3個月前扣繳的，就可以每個月分?jǐn)?。那會?jì)分錄怎么做？3.是不是大多數(shù)服務(wù)性行業(yè)都要交工會經(jīng)費(fèi)？4.之前的財務(wù)軟件里，都是應(yīng)交稅金、主營業(yè)務(wù)稅金及附加等，可以直接把財務(wù)軟件里的科目改成應(yīng)交稅費(fèi)、稅金及附加嗎？5.財務(wù)軟件里應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，還有三級科目，那小規(guī)模怎么選三級科目，直接選已交稅金嗎？謝謝老師！

李愛文老師 解答

2017-06-14 10:23

1、發(fā)生快遞員的工資、送貨的油費(fèi)、送貨發(fā)生的制造費(fèi)用這些時，先用生產(chǎn)成本科目進(jìn)行歸集，再按實(shí)際情況根據(jù)收入的多少結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本； 
2、借：管理費(fèi)用——社保（費(fèi)用類科目、如銷售費(fèi)用等） 
貸：長期待攤費(fèi)用——代扣社保 
3、需要交工會經(jīng)費(fèi)（屬于地稅的申報表） 
 
4、按最新的要求是“應(yīng)交稅費(fèi)”、“營業(yè)稅金及附加”兩個科目，應(yīng)交稅金科目是老科目，主營業(yè)務(wù)稅金及附加以前針對主營業(yè)務(wù)收入設(shè)的科目，現(xiàn)在“營業(yè)稅金及附加”是既包括主營業(yè)務(wù)收入又包括其他業(yè)務(wù)收入而設(shè)的稅費(fèi)科目（包括稅、又包括費(fèi)） 
5、直接選定二級科目后再選三級科目

豐富的小熊貓 追問

2017-06-14 10:29

老師，哪些是屬于送貨發(fā)生的制造費(fèi)用??？

李愛文老師 解答

2017-06-14 10:32

修車用的配件、選貨發(fā)生的電費(fèi)、水費(fèi)、房租 
等，能歸集到送貨業(yè)務(wù)，但無法歸集到哪一筆的匯總費(fèi)用