馬莉 追問

2022-08-25 15:57

老師看附件。
這是其他學(xué)員的提問。
我也有同問。

郭老師 解答

2022-08-25 15:58

如果你不修改匯算清繳的情況下，借應(yīng)付賬款
借管理費用負數(shù)14150.94
然后再做發(fā)票的企業(yè)管理費用，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項
貸應(yīng)付賬款15萬。

郭老師 解答

2022-08-25 15:59

你們單位想要修改匯算清交的，
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，14150.94
借以前年度損益調(diào)整，
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，
貸應(yīng)付賬款，然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

馬莉 追問

2022-08-25 16:05

明白了老師！
我更傾向于第一種做法。
無論是小企業(yè)會計則還是一般企業(yè)會計準則都 可以采用第一種做法嗎？

郭老師 解答

2022-08-25 16:06

對的，是的，都可以這么做的。

馬莉 追問

2022-08-25 16:11

老師，如果采用第二種做法去更正21年度匯算清繳的話，如果涉及到退所得稅，是不是麻煩??？

馬莉 追問

2022-08-25 16:12

沒經(jīng)歷過。只知道輕易不敢退稅怕被重點關(guān)注啊

郭老師 解答

2022-08-25 16:15

如果涉及到退稅的話，最好是不要去修改了，因為有些地方他退稅的時候很麻煩，稅務(wù)局會要求查賬。

郭老師 解答

2022-08-25 16:15

這種做法如果是在匯算清交之前發(fā)現(xiàn)的，可以用。