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兆老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-08-24 15:34

您好，1、計(jì)提工資：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——工資福利費(fèi)用 128200，貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資128200，2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用——工資福利費(fèi)用 12230貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)12230，3、代扣個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、個(gè)稅、年金：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 31825.36，貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)12230，應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)——職業(yè)年金 4892，應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 14676，其他應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 27.36，4、支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 96374.64，貸：零余額賬戶用款額度96374.64，5、繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)24460，貸：零余額賬戶用款額度24460

小魚兒 追問

2022-08-25 09:50

我們單位是零余額財(cái)政直接付128200 元給我們個(gè)人，接著零余額的社保費(fèi)單位部分128200 元由零余額賬戶轉(zhuǎn)入社保戶代發(fā)銀行賬戶，社保戶銀行賬戶支付244460（單位和個(gè)人），我單位支付了單位和代員工發(fā)放了個(gè)人部分，員工個(gè)人部分于銀行簽訂代扣協(xié)議，銀行直接從員工賬戶扣取后轉(zhuǎn)回我單位社保戶銀行賬戶。這種情況下，計(jì)提和實(shí)際發(fā)放怎么做分錄？我看老師的分錄沒有體現(xiàn)我單位為員工墊付的個(gè)人部分？

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1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
你好，按照實(shí)際交的社保公積金計(jì)提
2019-08-08 21:59:30
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
您列的分錄不對(duì)的，我給您列一個(gè)完整的分錄，您哪里不明白，我們?cè)俳涣鳌?計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
2018-12-10 16:40:57
你好 ；? ? 沒有發(fā)放的工資 掛在應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方放著就行了。??
2021-10-12 10:34:24
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